В уютном загородном пансионе для пожилых людей трое неразлучных приятелей — Сергей Петрович, отец помощника самого премьер-министра, отставной гипнотизер Карен Завенович и очаровательная Маргарита Николаевна готовятся к встрече Нового года. Они немного грустят, подшучивают друг над другом и пишут письма Санта-Клаусу (его легче застать трезвым, чем Деда Мороза). Но случается невероятное: странным образом к Карену Завеновичу возвращается дар Калиостро. Тут-то и начинают происходить самые неожиданные и невероятные события.
Виктор — преуспевающий бизнесмен, женившись на Ане, понимает, что роль примерного семьянина ему не по нраву. В поисках новых ощущений он всё чаще посещает любовницу, а чтобы оправдать свои частые отлучки придумывает для жены историю. Якобы в Нижнем Новгороде у него живет друг, которому постоянно нужна помощь. Полет фантазии уносит Виктора далеко и, чтобы не забыть фабулу, он исправно записывает все сведения в тетрадь. Когда же записи пропадают, следующим утром под видом того самого друга в доме Виктора появляется некто Максим.